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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和深龍審通〔2015〕165號審計通知書的要求,我局派出審計組,自2015年6月3日至2017年2月21日,對龍平西路至三十八號路污水干管工程竣工決算進行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準則,龍城街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料、基建資料及其他證明材料的真實性、完整性負責,并對此作出了書面承諾。審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程位于龍城街道黃閣、回龍埔片區(qū),經(jīng)深龍發(fā)改〔2008〕727號文批準實施,計劃投資1 730萬元,資金來源為區(qū)財政。工程主要內(nèi)容為:FRPP污水管敷設、鋼筋混凝土頂管、檢查井以及路面破除恢復等。建設單位為龍城街道辦。由于在施工過程中發(fā)現(xiàn)存有可用的排污管道,造成了建設規(guī)模的縮減。本工程在市建設工程交易服務中心龍崗分中心公開招標,采用抽簽定標法,確定中標單位是深圳市東都市政工程有限公司,工程中標合同價11 358 881.2元。監(jiān)理單位是深圳市甘泉建設監(jiān)理有限公司,設計單位是中國市政工程中南設計研究院。工程于2009年11月8日開工,2011年12月31日竣工驗收。施工單位完成建設規(guī)?？s減后設計和合同約定的全部工程量,工程質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　工程經(jīng)建設單位及深圳市建森工程造價咨詢有限公司審核。送審造價5 594 474.17元,審定造價5 195 582.27元(其中建安費4 230 465.77元),核減398 891.90元,核減率7.13%。

　　三、工程財務審計情況

　　根據(jù)龍城街道辦提供資料查證,截至審計,龍城街道辦收到區(qū)財政局撥該工程款項5 000 000元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明,建設單位提供的工程及財務資料基本齊全,財務資料披露的會計信息基本真實地反映了本項目建設資金的來源及使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價398 891.90 元。主要原因是多計建安費工程量及工程建設其它費。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。本工程于2011年12月31日竣工驗收,2015年4月報送審計,未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)報送審計。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》(深龍府〔2008〕29號)第四十二條“工程竣工驗收合格后,項目建設單位應在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算,報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核,并應在90日內(nèi)將完整的建設項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進行竣工決算審計”的規(guī)定不符?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?/span>

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設項目審計處理暫行規(guī)定》(審投發(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應予以調(diào)整”的規(guī)定,多計工程造價398 891.90元予以調(diào)減,項目以審定造價　　　5 195 582.27元進行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項目竣工決算的問題,建設單位今后應加強對工程竣工決算送審的管理工作,及時將完整的建設項目有關(guān)資料報送審計部門進行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,請建設單位自收到本報告之日起90日內(nèi),將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當方式公告