根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，我局派出審計組于2015年5月8日至6月15日，對下李朗社區(qū)布李路源順興實業(yè)公司院內(nèi)邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，南灣街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料、基建資料及其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該項目位于下李朗社區(qū)布李路源順興實業(yè)公司院內(nèi)南側(cè)，鴻欣大廈西北側(cè)，邊坡長約65米，高10至11米，坡度35至80度。原先采用漿砌石擋墻和水泥砂漿護(hù)面對邊坡進(jìn)行支護(hù)，本次工程在現(xiàn)有擋墻上采用“植筋+格構(gòu)梁護(hù)面”方式對擋墻進(jìn)行加固，并在擋墻后側(cè)增設(shè)29根20米長、樁徑1.8米人工挖孔樁一排，樁頂以冠梁相連。根據(jù)深龍發(fā)改〔2012〕730號文，項目計劃總投資424.31萬。該工程在深圳建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心通過公開招標(biāo)確定施工單位為福建省第五建筑工程公司，中標(biāo)合同價為2 922 674.98元。建設(shè)單位為南灣街道辦。

　　該工程于2013年9月18日開工，2014年7月2日驗收合格。經(jīng)相關(guān)單位共同驗收，完成合同約定的工程量，工程質(zhì)量等級評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建森工程造價咨詢有限公司審核，送審造價3 688 949.45元，審計審定造價為3 661 347.59元（其中工程建安費3 170 205.53元），核減27 601.86元，核減率0.74%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截止審計日期，南灣街道辦共收到龍崗區(qū)財政局撥該工程款項263萬元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料較齊全；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息基本真實反映了本項目的建設(shè)資金來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價27 601.86元。主要原因是建安費因多計鋼筋等工程量及調(diào)整噴射混凝土單價，核減造價27 601.86元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項目竣工決算。該項目2014年7月竣工驗收，2015年5月送審，未在工程竣工驗收合格后90日內(nèi)送審，該行為與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計處理意見

　　(一)關(guān)于多計工程造價的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計工程造價27 601.86元予以調(diào)減，項目以審定造價3 661 347.59元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送審計部門進(jìn)行竣工決算審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。