根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定及深龍審?fù)ā?016〕293號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2016年9月20日至12月9日，對南灣吉廈社區(qū)吉盛路26號后側(cè)擋土墻地質(zhì)災(zāi)害治理工程竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，南灣街道辦對其提供的與審計有關(guān)的工程結(jié)算資料、財務(wù)會計資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。

　　一、工程概況

　　該工程屬于區(qū)2012年地質(zhì)災(zāi)害治理項目之一，該擋土墻長約90米，高13.90至14.30米，工程主要內(nèi)容包括：在原擋土墻墻面噴混凝土支護(hù)后設(shè)置錨桿、格構(gòu)梁、泄水孔，坡腳設(shè)置支墩。根據(jù)區(qū)發(fā)改局《關(guān)于南灣吉廈社區(qū)吉盛路26號后側(cè)擋土墻地質(zhì)災(zāi)害治理工程項目總概算的批復(fù)》（深龍發(fā)改〔2013〕707號），該工程計劃總投資172.91萬元（其中建安工程費(fèi)129.82萬元），資金來源為市財政。

　　該工程建設(shè)及報審單位均為南灣街道辦，設(shè)計單位為深圳市巖土綜合勘察設(shè)計有限公司，監(jiān)理單位為深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程施工由南灣街道辦通過深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心公開招標(biāo)，確定中標(biāo)單位為深圳市恒利建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價1 053 148.21元。工程于2014年5月開工，2015年4月竣工。經(jīng)建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位共同驗收，已完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容，工程質(zhì)量評定為合格。

　　二、工程造價審計情況

　　該工程結(jié)算經(jīng)南灣街道辦及深圳市眾鑫工程造價咨詢有限公司審核，報審造價1 608 465.75元，經(jīng)審計，審定造價1 572 236.48元（其中建安工程造價1 165 484.90元），核減36 229.27元，核減率2.25%。

　　三、工程財務(wù)審計情況

　　截至審計日，南灣街道辦共收到區(qū)財政撥入該工程建設(shè)資金948 000元。

　　四、審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位提供的工程資料基本完整，能夠反映本工程的建設(shè)過程。在財務(wù)管理方面，會計資料基本完整，所披露的會計信息基本真實(shí)反映了本工程建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計工程造價36 229.27元。主要原因是報審結(jié)算部分工程量多計。

　　(二)未按規(guī)定及時報審工程竣工決算。該工程于2015年4月竣工，直至2016年9月, 南灣街道辦才將該工程竣工決算報送審計，與《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗收合格后，項目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計部門審核，并在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項目有關(guān)資料報送區(qū)審計部門進(jìn)行竣工決算審計”的規(guī)定不符。

　　六、審計意見及建議

　　(一)關(guān)于多計工程造價36 229.27元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，該工程結(jié)算中多計的工程造價36 229.27元予以調(diào)減，以審定造價1 572 236.48元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時報審工程竣工決算的問題。建設(shè)單位在今后的工程管理中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《龍崗區(qū)政府投資項目管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，及時報審工程竣工決算。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請建設(shè)單位收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。